南阳市第十八小学中心城区校舍提升工程决算审计结果公告

根据《中华人民共和国审计法》第二十三条的规定，卧龙区审计局对南阳市第十八小学校(以下简称十八小)新建教学楼项目竣工决算情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

    一、基本情况

（一）项目概况

 十八小新建教学楼项目位于卧龙区工业北路白庄社区十八小院内。根据南阳市人民政府《关于印发2016年南阳市中心城区中小学校建设工作实施方案的通知》（宛政〔2016〕15号）批示十八小规划新建教学楼7000平方米，新增学位1000个。南阳市发展和改革委员会《关于第十四小学、二十一学校西校区、十八小学、五十六学校项目建议书的批复》（宛发改社会就业〔2016〕281号）中十八小教学楼项目总投资12560000元。

该项目于2019年5月公开招标，共两个标段。其中：项目施工标段由河南瑞华建筑集团有限公司中标，监理标段由河南五翔工程监理有限公司中标。

该项目建筑结构为钢筋混凝土框架结构，建筑规模六层，建筑面积7148平方米，于2019年7月开工建设，2020年8月竣工并投入使用，实际新增学位1200个。

    （二）工程管理情况

建设单位：十八小。

监理单位：河南五翔工程监理有限公司。

勘察单位：河南工程水文地质勘察有限公司。

设计单位：南阳理工学院建筑设计院。

     （三）资金来源及运用情况

    该项目资金来源为财政资金，由区财政局直接拨付施工企业。至2022年3月共计拨付10940800元，其中，拨付工程款10662200元（财政拨付），设计费210000元、监理费68600元（学校自有公用经费支出）。

    （四）实施审计的基本情况

    此次审计的范围包括该项目自立项起至竣工投入使用期间的经济活动。

    审计对象是十八小，主要是对其负责管理的新建教学楼项目工程造价、工程管理和资金运用情况进行审计监督。

    本次审计采取了报送审计的方式，卧龙区审计局严格按照《中华人民共和国审计法》、《河南省政府投资建设项目审计条例》和国家基本建设项目建设管理的有关规定，进行了审前调查，制订了审计实施方案。在审计过程中，查阅报送资料与现场实地查看相结合。在分别听取了建设单位、监理单位和施工单位对该项目建设情况的介绍后结合报审资料，多次深入到工程现场进行查看和实地测量，并经过与建设单位、施工单位反复核对，完成了此次审计任务。

    二、审计评价意见

    审计结果表明，十八小新建教学楼项目扩大了中心城区义务教育学校的办学规模，在一定程度上缓解了教育资源不足的问题。建设过程中，能够按照相关规定实行招标投标制、工程监理制和合同管理制。但还存在项目总投资超概算、开工未取得相关审批手续、合同签订不规范等问题。

三、工程决算审计情况

卧龙区审计局对十八小新建教学楼项目竣工决算采取了全面审计的方法，以招投标资料、施工图、设计变更、施工合同等工程资料为依据，对该工程的工程量、定额子目套用、材料价格及工程取费情况等进行计算、分析、对比。

本项目送审金额为17313820.28元，经审计，审定金额为14658620.33元，审减工程造价2655199.95元。

四、审计发现的主要问题

（一）建设资金方面存在的问题

1.应拨未拨工程款3556661.72元。

十八小新建教学楼项目经审计后工程造价金额为14658620.33元，按照合同约定，财政评审完毕付至审定价款总额的97%，至审计日应拨付施工企业14218861.72元，实际拨付10662200元，应拨未拨3556661.72元。

2.工程建设费用超出批复总投资。

根据《关于第十四小学、二十一学校西校区、十八小学、五十六学校项目建议书的批复》（宛发改社会就业〔2016〕281号）中十八小教学楼项目总投资12560000元，审定工程造价为14658620.33元，已超出项目总投资2098620.33元，超出16.71%。

3.多计工程造价2655199.95元。

该项目施工单位报审工程结算书金额17313820.28元，审计中发现结算书中多计工程量、重复计取费用等问题，调整后工程造价合计14658620.33元，多计工程造价2655199.95元（该结果已经建施双方签字认可）。

（二）立项与建设程序方面存在的问题

1.十八小新建教学楼项目已完工并投入使用，但未见初步设计报批手续，缺乏投资控制依据。

2.未按规定完成基本建设程序审批。

截至审计日，十八小未提供建设工程规划许可证和建设工程施工许可证。

3.建设内容发生重大变化未报相关主管部门审批。

新建教学楼项目局部新增六层约330平方米、新增附属楼投资约180万元及校院铺设沥青道路约4700平方米，十八小未提供相关主管部门审批手续。

4.未进行消防验收投入使用，存在安全隐患。

十八小新建教学楼2020年8月竣工并投入使用，截至审计日未进行消防验收。

   （三）合同签订与建设管理方面问题

1.施工合同签订日期空白未填写、合同工期空白未填写。

2.未见施工日志、监理日志，工程资料签字盖章不完整。

截至审计日，十八小未提供施工日志和监理日志。大部分质量验收记录无日期，部分分部工程质量验收记录无设计单位和勘察单位签字盖章。

3.房屋建筑工程竣工验收报告验收日期空白未填写，工程概况中工程相关信息空白未填写，参建各方信息未填写，内容无日期，部分未签字，无附件。

 三、审计处理及整改情况

对此次审计发现的问题，卧龙区审计局已依法出具审计报告。具体整改情况由南阳市第十八小学校自行公告。