关于2019年度财政决算（草案）及2020年上半年预算执行情况的报告

 

关于卧龙区2019年度财政决算（草案）

和2020年上半年财政预算执行情况的报告

区财政局局长  卢燚

 

主任、副主任、各位委员：

我受卧龙区人民政府委托，向区六届人大27次常委会会议做卧龙区2019年度财政决算(草案)和2020年上半年财政预算执行情况的报告，请予审议。

一、2019年财政决算情况

  2019年，全区一般公共预算收入完成130229万元，为年初预算124800万元的104.4%，增长12.5%。主要收入项目完成情况：增值税完成27220万元,为预算的93.9%,同比增长3.5%；企业所得税完成8783万元,为预算的104.6%，同比增长13%；个人所得税完成4092万元,为预算的62.4%，同比下降32.4%；城市维护建设税完成6472万元,为预算的86.3%,同比下降6.7 %。全区一般公共预算支出408055万元，扣除上级追加64909万元后，区级一般公共预算支出为343146万元，同比增长27.1%。

（一）全区一般公共预算平衡情况

 2019年，全区一般公共预算收入130229万元，各项补助收入及上级追加288100万元，财政部代理发行地方债收入10381万元，当年收入合计428710万元。上年结余及结转18118万元，调入资金300万元（国有资本经营预算调入300万元），动用预算稳定调节基金9015万元，合计456143万元。当年全区一般公共预算支出408055万元，加上上解上级支出17080万元，地方债还本支出3382万元，全区财政支出合计428517万元，调出资金27万元，安排预算稳定调节基金6567万元，结转下年支出为21032万元，合计456143万元，实现了收支平衡。

（二）区本级一般公共预算收支决算情况

2019年，区本级一般公共预算收入完成111807 万元，为年初预算的125.1％，同比增长38.3％。区本级一般公共预算支出调整为300000万元，加上上级专项转移支付64909万元，达到364909万元，区本级实际支出完成345996万元，为调整预算的94.8%，同比增长24.1%。

区本级一般公共预算收支平衡情况： 2019年，区本级一般公共预算收入111807万元，各项补助收入及上级追加244752万元，代理发行地方债收入10381万元，当年收入合计366940万元。上年结余及结转18118万元，调入资金300万元（国有资本经营预算调入300万元），动用预算稳定调节基金7588万元，共计392946万元。当年区本级一般公共预算支出345996万元，加上上解上级支出17080万元，地方债还本支出3382万元，区本级财政支出合计366458万元，安排预算稳定调节基金5429万元，结转下年支出为21032万元，调出资金27万元，共计392946万元，实现了收支平衡。  

（三）政府性基金收支情况

2019年，全区基金收入3万元，为预算35000万元的0.01%，同比下降99.96%，加上专项债券24600万元，上级专项转移支付70380万元，调入资金27万元，上年结余及结转1218万元，当年收入达到96228万元；基金支出完成89855万元，为调整预算的100%，同比下降5.2%，加上解支出27万元，债券还本支出1120万元，结转下年支出5226万元，共计96228万元，实现了收支平衡。

（四）社会保险基金预算及国有资本经营预算收支情况

2019年全区社会保险基金收入完成134633万元，为调整预算137749万元的98%；社会保险基金支出完成119599万元，为调整预算125488万元的95%。

2019年全区国有资本经营预算完成300万元，为年初预算的150%；收入全部调入一般公共预算使用。

（五）2019年全区财政预算执行的主要特点

1、千方百计“生财”

一是全力以赴做好土地收储和出让工作。结合全区财源现状，当前破解财政难题最现实的办法是增加土地出让收入。因此必须加强土地收储和出让工作。在财政资金极端困难的情况下，2019年区财政累计投入土地收储资金近2亿元，收储土地 2825亩，全年共出让土地7 宗，按照中心城区“六统一”政策，实现土地出让分成18703万元。同时也为做好2020年土地出让工作奠定了坚实的基础。  二是培植壮大永续财源。用足用活上级政策，用好现代金融工具，多渠道筹措资金12.7亿元，支持卧龙岗武侯祠创建5A景区，全力保障卧龙岗武侯祠拆迁安置工作，自2019年4月接管武侯祠景区运营以来，共实现门票收入近1000万元。卧龙岗文化园建成投入运营后，将大大提升南阳知名度，大幅增加外来人口流入，景区直接收入将达1亿元以上，对周边三产服务业的兴盛发展也将起到极大的助推作用。为发挥我区河砂资源优势，增加国有资源收益和税收，2019年在区领导的强力推动下，我区实现了对辖区内砂石资源的统一管理经营，收到了明显成效。砂石公司自7月份运营以来，在采砂许可证未获批的情况下，主动作为，重点对工地基槽砂进行了有效管理，全年共出售砂石近6000万元，砂石公司上缴利润1500万元，上缴税收2640万元。三是支持辖区企业高质量发展。有效利用中小企业担保中心，为各类企业在金融机构融资提供担保，全年提供担保22笔9270万元；充分利用资金池，累计为34家中小微企业提供银行到期续贷资金18200万元，有效解决了部分企业融资难融资贵的问题，有力支持了各类企业的发展。有效发挥政银担功能，累计对农业经营主体进行审核放贷216笔9368万元，重点支持了我区月季、艾草等特色农业产业，有力的促进了农业经营主体健康快速发展；四是强力推进国有资本运营公司整合。为推动全区重点工作顺利开展，在区委、区政府的高度重视下，2019年，通过整合各类资源，组建了南阳卧龙产业投资集团、南阳众益城乡建设投资集团。以卧龙岗建设为主的文投集团也在原有的基础上发挥了重要作用。三大投资平台实现市场化运营后，将有效利用全区国有资源，发挥国有公司政策优势，为全区重点项目，重点产业提供强大的融资支持。

2、千方百计“聚财”

一是开展了依法治税工作。2019年，在全面认真落实减税降费政策的同时，在区政府的强力领导下，财税部门积极协调区直涉税职能部门和19个乡镇街道景区，依法依规，有的放矢的开展了依法治税工作，取得了明显成效，有效弥补了减税降费对全区税收的影响， 全年依法治税工作共增加税收19493万元。 二是积极争取上级资金。2019年，财政部门配合相关部门，准确把握上级政策，围绕国家支持的重点领域，抢抓机遇，积极对接，强化项目谋划和储备，最大限度争取“政策红利”，全年资金争取总量达到29.51亿元，比上年增长19.6%，有力的支持了全区社会事业和经济的发展。三是积极争取地方政府债券资金。2019年，我们认真把握地方政府债券政策，在土地、住建、发改、卫键、教育等部门的主动作为下，全年共申请到位债券资金9.36亿元，其中，一般债券到位资金2.9亿元，有效保障了完全学校建设和郑万高铁项目的资金需求。专项债券到位资金6.46亿元，为棚户区改造、土地储备、妇幼保健院和卧龙中医院项目建设提供了资金支持。四是积极盘活财政存量资金。按照财政部关于财政存量资金的政策要求，2019年区财政把长期闲置不用或无法使用的资金按照规定予以盘活，共收回2017年以前部门预算结余以及结转资金13438万元，收缴国库统筹使用。达到了把“零钱”变成整钱，把“死钱”盘活用好的政策目的，也为全年预算平衡发挥了关键作用。

3、千方百计“理财”

2019年，在财力和国库库款极度紧张的情况下，区财政筹措社会保障和就业资金6.7亿元，确保了城乡低保和特困供养人员补贴、机关事业单位养老保险和城乡居民社会养老保险资金、公益性岗位及社保、临时救助、艾滋病致孤单亲生活补助、孤儿、流浪乞讨人员、高龄老人、残疾人等各类民生资金的足额发放，为全区城乡弱势群体和受灾群众提供了有效的生活救助。筹措卫生健康资金6.1亿元，确保了城镇职工和城乡居民参保人员医保，城乡低保户、特困户、五保户和贫困户医保，各类优抚对象生活和医疗补助，医疗卫生体制改革，计生事业发展等资金足额拨付，为全区城乡居民提供了基本公共卫生服务保障。筹措教育资金10亿元，确保了义务教育经费保障机制改革及“两免一补”、农村寄宿制学校及城区学校建设、普通高中、中等职业教育助学金和免学费补助、原民办教师养老补贴、在职教师工资等资金按时拨付，保障了学生正常接受教育，教师工资按标准发放，改善了办学条件，我区教育事业优势进一步得以巩固。筹措农林水资金5.3亿元，确保了脱贫攻坚、农村危房改造资、农业支持保护补贴、农业保险保费、南水北调、高速沿线、白河沿岸、塔子山等重点部位绿化造林补助、大中型水库移民后期扶助、畜牧防疫专项、病死猪无害化处理、农村安全饮水、农村公路及危桥改造、农村坑塘治理、农村厕所革命、农村公益事业建设等资金足额拨付，我区农业农村工作再上新台阶。

2019年，我们在充分调研科学论证的基础上，针对长期以来因区乡财政体制改革滞后，造成的乡镇街道景区收支悬殊、苦乐不均、收入秩序管理混乱等问题，结合《预算法》要和我区当前财政状况和财源格局，下发了《卧龙区调整区与乡镇街道景区财政体制实施意见》，并配套制定了财政投资事项审批管理办法。体制调整一年来，成效明显。一是实现了财政供给的基本公平原则，我们本着“保三保”，确保了全区工资正常发放，社保正常缴纳、机关正常运转。基本解决了长期以来收入秩序混乱的问题。达到了统筹全区财力平衡全区财政预算的目的，也为缓解全区财政困难起到了关键作用。

4、千方百计“护财”

在“护财”方面，主要是确保财政资金运行安全。围绕这一点，强化了预算管理工作，为适应现代财政管理需要，完善“财政综合管理信息系统”，预算编制进一步规范，预算管理更加精细。做好了预决算公开，完善了预决算统一公开平台，除涉密部门外，区级所有预算部门全部公开了部门预决算、“三公”经费预决算及财政预决算，推进了财政信息公开。推行了电子化支付改革，落实了惠农补贴支付方式改革， 强化了政府采购工作，严格按照《政府采购法》办事，完成政府采购金额19600万元，节约资金2400万元，节支率达12.2%。招投标项目立项225笔，项目预算金额32000万元。抽取评审专家530人次，强化了投资评审工作，按照规定，所有政府投资工程类项目都要经过投资评审，全年评审金额13.65亿元，审减资金1.9亿元，审减率达13.9% 。  

2019年，全区财税工作经受住了严峻考验和挑战，取得了较好成绩。这些成绩的取得，是区委正确领导的结果，是区人大依法监督大力支持的结果，是各乡镇街道景区、各部门共同努力、狠抓落实的结果。同时我们也清醒认识到全区财政运行中仍然存在的一些矛盾和困难，主要表现在：税收收入保持持续增长的难度进一步加大，税收质量不高，可支配财力严重不足，国库资金调度异常困难，“三保”支出面临较大压力，难以满足公共事业及重点建设支出的刚性需求，财政支出绩效有待提升，财政监管还需进一步加强，财政收入组织手段和机制需进一步完善等等。这些困难和问题，我们将以积极的姿态、改革的思维、务实的举措积极应对并加以解决。

（六）关于2018年审计报告的整改落实情况

针对2018年审计报告中提出的问题，我们认真进行了整改落实，主要包括以下几个方面：

预算编制与执行不够规范问题。关于预算编制中未将全区机关事业单位平时考核奖励列入本级财政预算的问题，2020年将该项资金列入年度财政预算；对于拨付给淯龙公司的海纳电子公司设备补贴款问题，据核实，淯龙公司没有直接拨付给海纳电子，而是采取借支的形式进行了拨付。淯龙公司正在按照区政府要求对海纳电子进行催收，待收回后归还区财政，冲抵以前的支出。

部分预算单位项目支出预算与实际执行结果偏离较大。主要是因为预算编制受上级硬性规定限制，或者年初预算按需求编制，但实际执行中因财力限制无法按预算执行，区财政将在今后的年度预算编制中尽力提高准确性和科学性。

部分非税收入未及时上缴入库。财政专户2018年末利息结余37.92万元，已于2019年11月8日缴入国库。

未按规定开设预算单位零余额账户问题。由于近几年来，区财政国库资金一直紧张，无法随时满足各单位经常性需求，故开设单位零余额账户工作一直未能开展，今后将按照要求，克服困难，逐步加以解决。

专项资金闲置问题。其中，2018年市级重大科技专项项目经费共计160万元，已于2019年7月8日和2019年6月27日拨付到位。2017年农村义务教育阶段学校校舍维修改造项目1259万元，已于2019年12月3日作为存在存量资金收回区财政统筹使用。

专项资金构建项目未计入固定资产，账实不符。按照财政部下发的《关于加快做好行政事业单位长期已使用在建工程转固工作的通知》（财建﹝2019﹞1号）文件精神，区财政局与区教体局对接、商定固定资产移交办法，正在对校舍维修项目进行固定资产移交。

移民资金项目效益不佳。2015年度第四批大中型水库靳岗崔营蔬菜大棚项目，因施工过程中设计单位进行图纸优化，变更部分工作内容，及施工单位进度缓慢导致施工工期滞后，施工单位承诺于2020年8月20日前完成余下合同约定的所有建设项目。2017年大中型水库移民后期扶持项目，其中高庄村厂房已于2019年10月租赁给一门窗加工厂，每年村集体收益2万元；赵官庄厂房于2019年12月租赁给一纯净水加工厂，每年村集体收益3万元；现两个企业运营良好，村集体收益稳定。

总的来看，2019年全区及区本级决算情况总体良好，较好的完成了六届人大四次会议有关决议，一般公共预算、政府性基金预算、社会保险基金预算及国有资本经营预算均实现了收支平衡。

二、关于2020年上半年财政预算执行情况

（一）全区财政预算执行情况

上半年，全区一般公共预算收入完成58828万元，为年初预算140650万元的41.8％，较上年同期下降9.1％。从收入结构情况看：税收收入完成35757万元，为年初预算98450万元36.3%，同比下降10.2％，占一般公共预算收入的比重为60.8％；非税收入完成23071万元，为年初预算42200万元的54.7％，同比下降7.4％，占一般公共预算收入的比重为39.2％。

元至六月份，全区一般公共预算支出完成222138万元，比上年同期243815万元下降8.9％，扣除上级追加21887万元，区级预算安排的支出为200251万元，增长2.8％。

（二）区本级财政预算执行情况

元至六月份，区本级一般公共预算收入完成38882 万元，占年初预算119005万元的32.7％，同比下降31.2%；区本级一般公共预算支出完成193497万元，扣除上级追加21887万元，区本级预算支出为171610 万元，占年初预算284500万元的60.3％，比去年同期支出170769万元（不含上级追加）增长0.5％。

（三）基金预算执行情况

元至六月份，全区基金收入完成979万元，占年初预算30000万元的3.3%。全区基金支出19850万元，为年初预算30000万元的 66%，同比增长5.6 %。

（四）社会保险基金预算及国有资本经营预算执行情况

元至六月份，区本级社会保险基金收入完成 44126万元，为年初预算128551万元的34.3%，社会保险基金支出完成 66463万元，为年初预算119849万元的55.5%。

元至六月份，由于区本级国有资本经营预算没有收入，区本级国有资本经营预算支出为零。

（五）2020年上半年预算执行的显著特点

1、一般公共预算收入首次出现负增长。新冠病毒疫情对我区经济社会发展带来了很大冲击。造成一般公共预算收入连续几个月出现负增长，其中：二月份-28.8%、三月份-94.9%、四月份-31.2%、五月份-9.8%。直接影响了上半年收入任务的完成。面对严峻形势，在区委区政府的正确领导和高度重视下，财税部门与各乡镇街道景区协同配合，积极谋划主动作为，采取有效措施组织收入，有效遏制了财政收入的下滑势头。上半年全区一般公共预算收入累计完成58828万元，完成年度计划140650万元的41.8%，收入降幅由一季度的-38.8%收窄至上半年的-9.1%，

2、土地基金收入呈快速增长势头。今年以来，我区加大了土地出让力度，上半年已累计完成出让收入77799万元，其中4月8日完成出让地两宗，总价款45126万元，扣除计提后，预计可以分成2.2亿元；6月11日市交投公司按照市长办公会议纪要精神，摘得我区四宗土地，总价款32673万元，计提后收益部分约2.8亿元将全部划归我区收入，用于支持S234鸭河快速通道建设。上半年，出让土地收益已经达到5亿元，已超过去年全年18703万元的收益分成。

三、直面困难，振奋精神，努力完成年度财政收支任务

面对收入组织困难，收支矛盾不断扩大的局面，要想完成全年财政收支任务，我们必须振奋精神以更加昂扬的斗志，聚精会神研究新情况，全力以赴解决新问题。财税部门要把组织收入，保证基本支出，强化管理，提高效益，推动经济发展做为工作主线，努力做好下半年的财政工作。

 第一、要加大财源培植力度。重点推动2019年度和2020年度已摘牌房地产项目尽快落地见实效；积极筹措资金重点确保储备用地报批收储工作，加快推进“一湖两山四园”规划编审工作；。推动牧原、想念、乐凯华光等重点工业项目进展； 要利用好（宛政纪﹝2020﹞8号）市长办公会议纪要关于支持我区重点工作的政策，快速推动卧龙岗文化园、完全学校、职教园区、鸭河快速通道等项目顺利开工建设。充分利用我区矿山和砂石资源优势，规范蒲山矿业公司和砂石公司管理。

第二、要强化收入组织工作。要坚持财政收入每月例会制度和收入组织奖惩制度，实现“以月保季、以季保年”的目标任务。

具体工作中，要继续实施常态化的依法治税工作。将重点从外来建筑企业税收管控、房地产项目清算核查、专业市场、大型商场、楼宇经济、重大项目、重点税源等领域着手，依法依规做好减税降费和依法治税工作要。对各单位非税收入实施规范化管理。

第三、要把“保三保”和保重点工作结合起来。一是坚守“三保”底线。保“三保”就是保稳定 ，为此要建立分渠道资金筹措保障机制，严格执行一般公共预算、国有资本经营预算“保三保”，基金预算、上级政策资金、地方政府债券、PPP融资等保重点的工作机制。在国库现金保支付方面，坚持退休金及工资发放、社保缴费、机关运转、基本民生支出优先原则，在此基础上，合理调度资金确保重点支出。对于长期以来存在的政府投资项目工程款、部分专项转移支付事项难以按时拨付问题，已经建立了逐步分月分批支付的工作机制。

第四、统筹做好其他各项财政工作

一要做好地方政府债券资金争取工作；二要强力推进政府和社会资本合作（PPP模式）。引导社会资本投入，抓紧补上我区PPP短板，加快我区重点项目建设；三要按照要求，完成清理拖欠民营企业中小企业账款任务。要站在保实体经济就是保基本的高度，重视工程款兑付工作；四是要规范政府性债务管理。我们要在《预算法》范围内积极争取地方政府债券资金的同时，坚决杜绝政府违规举债；五要继续按规定盘活财政存量资金，发挥财政资金效益，缓解预算平衡压力。按照规定，对满两年未使用的资金一律予以盘活；六要做好《国有资本监管中心》、《楼宇经济办公室》的机构组建和业务开展工作。发挥财政出资人职责，制定出台《卧龙区国有资本运营公司监督管理办法》等一系列规范国有平台公司经营行为的制度和规章，引导我区平台公司健康有序运营。借鉴外地楼宇经济发展模式，探索适合我区发展楼宇经济的办法，助推我区经济发展。

主任、副主任、各位委员，做好今年的财政工作任务艰巨而繁重，我们将在区委的正确领导下，在区人大的依法监督和大力支持下，认真听取各方面的意见和建议，树立信心，振奋精神，迎难而上，开拓进取、扎实工作，努力完成全年预算目标，为全区经济社会全面发展做出新的更大的贡献。