南阳市卧龙区人民政府办公室 关于印发南阳市卧龙区国有资产清查工作实施 方案的通知

 









各乡镇人民政府、街道（景区）办事处，区政府有关部门:
《南阳市卧龙区国有资产清查工作实施方案》已经区政府同意，现印发给你们，请认真贯彻落实。



2018年9 月3日

南阳市卧龙区国有资产清查工作实施方案

根据《中共中央关于建立国务院向全国人大常委会报告国有资产管理情况制度的意见》（中发〔2017〕33号）和省政府关于开展国有资产报告工作的要求，以及市政府国有资产清查工作会议精神，为切实摸清我区国有资产家底，加强国有资产管理和治理，建立政府向人大常委会报告国有资产管理情况制度，特制定本方案。
一、目标任务
（一）全面摸清家底。对全区国有企业（含国有控股、国有参股企业）、金融企业、行政事业单位以及自然资源国有资产的基本情况、财务状况和布局、风险控制、薪酬管理情况等进行全面清理和核查，真实、完整地反映全区国有资产状况，推进国有资产合理配置和有效使用，为加强国有资产监督管理、健全向人大常委会报告国有资产制度奠定基础。
（二）完善监管制度。通过国有资产清查，健全我区国有资产监管体系，不断完善我区国有资产管理制度，推进国有资产合理配置和有效利用，提高国有资产的使用效益。
（三）实现有机整合。通过清查，全面掌握全区国有资产布局及风险控制、薪酬管理等基本情况，整合优化国有资产分布和运营；通过做实资本，整合资源，推进政府投入与国有资本运作有机结合；推进财政支出与国有资产保值增值有机结合，增强政府对国有资产的控制权和调控能力，实现国有资产保值增值；建立资产管理与预算管理，资产管理与财务管理相结合的工作机制，为编制年度综合预算、规范收入分配秩序创造条件。
二、清查基准日和范围
（一）清查基准日
以2017年12月31日为本次资产清查基准日。
（二）清查范围
（1）国有企业。凡是2017年12月31日前注册成立的非金融国有企业（含国有控股、国有参股企业）以及企业所属的全部国有资产纳入清查范围。
不论企业部门隶属关系和出资人，只要在我区工商管理部门办理注册登记的国有企业或者国有控股、国有参股企业和全民所有制企业及其他含有国有资产的企业，都必须纳入此次国有资产清查统计范围。
功能类公益类企业、行政事业单位所属企业以及虽经编制部门批准成立但实行企业化管理执行企业会计制度的事业单位都应纳入国有企业统计范围。
（2）金融企业。凡是在2017年12月31日前依法取得金融业务许可、且在我区工商管理部门注册登记的地方国有金融企业和政府投融资公司都要纳入金融企业国有资产清查范围。
（3）行政事业。凡是2017年12月31日前经机构编制管理部门批准成立的、执行行政事业单位财务会计制度的各类行政事业单位、社会团体以及执行民间非营利组织会计制度、并同财政部门有经费缴拨关系的社会团体等单位全部纳入行政事业资产清查范围。
（4）自然资源。由国土、水利、林业等部门代管的矿产、土地、林地、水域、水资源等自然资源都要纳入此次清查范围。
三、工作原则和实施方法
全区国有资产清查工作，按照“统一政策、统一方法、统一步骤、统一要求、分级实施”的原则组织开展。财政部门负责组织开展本辖区所有国有资产的清查和实施工作。各主管部门按照隶属管理关系，负责所属行政事业单位、企业和自然资源国有资产的清查和数据上报工作。
（一）区属各企业应当在主管部门、区财政局的监督指导下，组织进行本企业的国有资产清查工作。清查后，报送经审计后的2017年度企业财务决算报表和总体资产负债，国有资本投向，布局与风险控制，国有企业改革，国有资产监管，国有资产处置和收益分配，境外投资形成的资产，企业高级管理人员薪酬等管理情况材料。财务决算通过企业财务决算软件上报，其他资料以正规文件形式由单位主要负责人签字后报主管部门，各主管部门对所属企业的相关数据、材料审核后报财政局汇总；无主管部门的区属企业直接报财政局。
此项工作由区财政局（企业科）牵头负责，区工信委、商务局、三产办、市场发展中心以及相关区属企业等单位配合。
（二）区属各金融企业应当以2017年度财务决算数据为基础进行国有资产清查，并对地方金融企业国有资产管理情况进行分析，提供包括地方金融企业总体资产负债，国有资本投向、布局和风险控制，国有企业改革，国有资产监管，国有资产处置和收益分配，境外投资形成的资产，企业高级管理人员薪酬，以及其他与国有金融资产管理有关的重要情况等材料。区属各金融企业国有资产清查报告以正规文件形式报主管部门审核，然后由主管部门报区财政局汇总；无主管部门的企业直接报区财政局。
此项工作由区财政局（金融贸易科）牵头负责，区政府金融办、区工信委、区资产办，区属金融类企业和投融资平台公司等单位配合。
（三）行政事业单位国有资产清查依托行政事业资产管理信息系统进行。各单位应在主管部门、财政局的监督指导下，根据相关财政资产管理政策、财务会计制度等规定，组织国有资产清查，并修改完善“行政事业单位资产管理系统”中的卡片和有关报表材料，形成本单位的国有资产清查报告上报主管部门；各主管部门对所属行政事业单位的国有资产清查结果审核确认后，编制本系统的行政事业国有资产报告，汇总上报区财政局。
此项工作由区财政局（公有资产管理办公室）牵头负责，各主管部门、行政事业单位配合。
（四）自然资源国有资产由各相关单位对应政府授权管理的经管资产和自然资源资产进行清查摸底，然后将经管资产和自然资源总量及其价值，以及优化国土空间开发格局、改善生态环境质量、推进生态文明建设等相关重大制度建设情况，自然资源保护与利用情况等材料报区财政局。自然资源国有资产主要包括矿产能源资源、水资源、土地资源和森林资源资产，由行使管理权的职能部门进行清查汇总。
此项工作由区财政局（经济建设科）牵头负责，区国土资源局、水利局、林业局等部门配合。
（五）夯实数据质量。各区属企业、区属各行政事业单位及所属企业的国有资产清查数据应与同年度财务会计及决算数据进行核对并尽量保持一致，不一致的请单独说明情况。各单位在上报国有资产管理情况报告时，应当同时报送由本单位法人代表和财务负责人签字并加盖单位公章的《国有资产清查结果数据声明书》，有年度财务审计报告的单位还应当提供审计报告，以对清查结果数据的真实性、完整性负责。
各主管部门、各企业要建立和完善国有资产管理的常态化激励和约束机制，防止“前清后乱”和“清管两层皮”现象。
此次国有资产清查暂不涉及资产损溢的处理。
四、清查时间、步骤
本次国有资产清查工作于2018年9月开始至10月底结束。具体分三个阶段进行。
（一）准备阶段（2018年9月初）
1.制定下发《南阳市卧龙区国有资产清查工作实施方案》及相关资料。
2.成立南阳市卧龙区国有资产清查工作领导机构。
3.召开全区国有资产清查工作会议，并组织开展业务培训。
（二）实施阶段（2018年9月30日前）
此次国有资产清查，依托“企业财务决算软件”、“地方金融企业财务决算软件”、“行政事业单位资产管理信息系统”和“行政事业单位经管资产及自然资源国有资产信息管理系统”进行。区财政局组织对各个系统、软件的维护升级，各单位直接登录系统进行财务报表和相关数据的填报。
9月20日以前，各乡街道（景区）以及区直各部门、各单位组织所属单位按照本《方案》和有关规定要求，对其占有使用的国有资产进行全面清查。各行政事业单位、各企业应于9月20日前将国有资产清查结果、2017年度决算数据及相关国有资产管理情况资料报送主管部门审核。其中，纸质材料包括国有资产管理情况报告正式文件、2017年度财务决算报表、《国有资产清查结果数据声明书》、专项审计报告等；电子材料除提供纸质材料电子版外，还应当包括软件或系统生成的上报电子数据介质。
9月20日-9月30日，全区各责任部门、主管部门对所属行政事业单位和企业的国有资产清查结果进行审核汇总，务必于9月30日前将分户及汇总材料报送区财政局。报送材料包括所有单位的纸质材料和电子数据介质。
9月30日-10月10日，区财政局组织对各单位上报的国有资产报告数据进行审核汇总，然后编制全区国有资产专项报告及综合报告，经区政府审核批准后报市财政局。
由于这次国有资产清查工作时间紧，任务重，按照市里的要求不再统一进行专项审计，但各单位向区财政局提供的书面资料中必须提供由单位主要负责人和财务负责人签字并加盖单位公章的《国有资产清查结果数据声明书》，有年度财务审计报告的单位还应当向区财政局提供年度财务专项审计报告，以对清查结果数据的真实性、完整性负责。
（三）总结阶段（2018年10月下旬）
1、区财政局组织对全区资产清查工作进行总结，为进一步加强和规范行政事业单位国有资产管理工作提出建议。
2、研究制定或完善我区行政事业单位国有资产管理相关制度规定。
3、根据区人大常委会的安排，适时进行国有资产管理情况口头报告或书面报告。
五、工作要求
根据中央和省市要求，向人大报告国有资产管理情况将是常态化工作，在每届人大任期内都要听取综合和专项汇报，因此，做好这次国有资产清查工作非常重要。各级各部门、各单位要高度重视，分工协作，切实做好此次国有资产清查工作。
（一）切实加强组织领导。此次国有资产清查工作涉及面广、政策性强、时间紧、任务重，全区各部门、各单位、国有企业一定要高度重视，强化大局观念，增强责任意识，把国有资产清查工作摆上议事日程，认真抓好落实，加强对此项工作的组织领导，建立健全由相关部门组成的国有资产资产清查工作协调机构，负责指导和实施本部门的国有资产清查工作。各单位法人代表要切实履行资产清查工作第一责任人职责，周密安排部署，明确内部分工，落实工作责任，确保资产清查工作质量。区政府成立全区国有资产清查工作领导小组，领导小组下设办公室，办公室设在区财政局，领导小组办公室下设综合协调组、国有企业组、金融企业组、行政事业组和自然资源组等五个小组，人员从各相关部门抽调。区直各部门、各企业也要成立相应的领导机构，切实加强对资产清查工作的领导。各主管部门和单位要建立由资产、财务、纪检、人事、基建、后勤等相关部门组成的国有资产清查领导机构，具体负责实施本部门、本单位的国有资产清查工作。
（二）严明工作纪律。各部门、单位、各企业在国有资产清查中,要坚持以2017年度财务决算报告为基础，以账对物、以物查账,及时补充完善财务决算报告遗漏之处，如实填报各种报表,坚决杜绝隐瞒不报、拖延进度、阻挠工作开展等现象发生。要做到“五个严禁”,即严禁弄虚作假,瞒报、虚报、漏报；严禁随意变更、毁坏财会账目凭证；严禁擅自修改合同、租约、转移资产；严禁不经批准,自行处置、擅自转让、私自变卖、高评低卖国有资产；严禁捏造、隐瞒债权债务。
各单位的一把手要在最后的报表上签字，对本单位的国有资产清查数据和资料等情况负总责，并随同材料上报由单位法定代表人和财务负责人签字加盖单位公章的《国有资产清查结果数据声明书》。
（三）严肃财经纪律。各单位应坚持实事求是的原则，如实反映国有资产管理情况和存在问题，不得瞒报虚报。对在此次国有资产清查工作中隐瞒真实情况，提供虚假会计资料的，一经查实，要责令其限期改正并给予相应的经济处罚和纪律处分;对未按时完成或不积极组织国有资产清查的部门、单位,国有资产清查工作领导小组要给予通报批评;对资产清查中失职、渎职造成单位国有资产管理混乱,“家底”不清、国有资产流失或出现其他重大违纪问题的,要查明原因,根据情节轻重追究有关领导和当事人的行政责任和法律责任。
（四）强化督导检查。区财政局和全区各部门要加强对本系统、本单位的国有资产清查工作的跟踪监督指导，按要求上报国有资产清查工作进展情况。区政府督查室、区财政局将对全区资产清查工作开展情况进行督查检查和不定期通报。

附件：1.卧龙区国有资产清查和国有资产管理情况报告工作
领导小组     
2.国有资产清查结果数据声明书


附件1

卧龙区国有资产清查和国有资产管理情况报告
工作领导小组

组      长：余永海  区委常委、区政府常务副区长
常务副组长：于保峰  南阳国家农业科技园区管委会主任
区财政局局长
副  组  长：刘艳红  区政府办副主任
彭  晓  区政府金融办副主任
杨德坤  区财政局副局长
成员单位: 各乡镇人民政府、街道（景区）办事处、区政府金融办、财政局、国土资源局、交通局、公路局、水利局、林业局、农业局、民政局、工商分局、住建局、文广新局、城管局、工信委、商务局、三产办、市场发展中心等
领导小组下设办公室,具体负责国有资产报告编制的日常工作,由区财政局副局长杨德坤同志兼任办公室主任。领导小组办公室下设综合协调组、国有企业组、金融企业组、行政事业组、自然资源组等五个工作小组，成员分别由区财政局相关科室负责人和各单位业务负责同志组成。
一、主要任务及职责分工
领导小组主要职责是配合建立政府向人大常委会报告国有资产管理制度，制定工作方案，完善协调机制，推进我区国有资产管理情况报告工作。领导小组办公室承担具体工作，下设五个小组，职责分工如下：
（一）综合协调组。主要任务：建立部门间横向协作、市区乡纵向联动的全口径、全覆盖国有资产报告工作体系和联系机制。审核国有资产专项报告，起草综合报告，确保高标准高质量完成我区国有资产管理情况报告，及时向上级部门报送我区国有资产汇总数据及相关资料。探索研究加强国有资产管理情况报告工作的相关制度，做好基础性工作，对报告范围不全、数据不准确的提出改进措施，对会计制度未涵盖的国有资产领域补充完善管理制度。
牵头单位：区财政局（公有资产管理办公室）
相关责任单位：区政府金融办、国土局、林业局、水利局、农业局。
（二）国有企业组。主要任务：统计汇总全区企业（不包含金融企业）国有资产报表和数据，完成企业国有资产专项报告。
牵头单位：区财政局（企业科）
相关责任单位：工信委、商务局、三产办、市场发展中心、交通局、公路局、财务开发公司、国际饭店、王府饭店等相关部门和区属各企业。
（三）金融企业组。主要任务：统计汇总全区金融企业国有资产报表和数据，组织开展地方融资平台，政府投资基金以及政府和社会资本合作，（PPP）项目等资产登记入账工作，完成金融企业国有资产专项报告。
牵头单位：区财政局（金融贸易科）
相关责任单位：区政府金融办、工信委和各区属金融企业。
（四）行政事业组。主要任务：统计汇总全区行政事业单位占用的国有资产和经管资产的报表和数据，完成行政事业性国有资产专项报告。
牵头单位：区财政局（公有资产管理办公室）
相关责任单位：全区各部门、各行政事业单位
（五）自然资源组。主要任务：统计汇总全区自然资源国有资产报表和数据，完成国有自然资源资产专项报告。
牵头单位：区财政局（经济建设科）
相关责任单位：区国土资源局、矿管办、水利局、林业局、农业局、环保局等相关部门。
二、有关要求
（一）提高政治站位。国有资产属于全民所有，政府代表国家行使国有资产所有权并负有管理职责，建立政府向人大常委会报告国有资产管理情况制度，是党和国家国有资产管理和治理的重要基础工作，也是人大常委会依法履行监督职责的重要手段。各成员单位要提高政治站位，充分认识建立政府向人大常委会报告国有资产管理情况制度的重要意义，认真组织，扎实开展，加强协作，确保高标准高质量完成任务。
（二）健全工作机制。各成员单位要明确一位理论基础好、政策水平高、业务能力强的干部参加工作领导小组办公室工作。各成员单位根据职责分工，加强组织协调，明确任务分工，细化工作要求，建立工作台账，明确时间节点，统筹推进工作。
（三）落实责任分工。财政部门作为国有资产报告工作牵头落实部门，负责全区国有资产报告的组织、编制、上报等工作，既要加强与各部门之间“横向协作”，又要建立各级财政部门之间的“纵向联动”，要把握重要时间节点。各相关责任单位要立足职责分工，认真梳理分管领域的国有资产管理情况、存在问题及工作建议，确保国有资产管理报告实现全口径、全覆盖。











附件2
国有资产清查数据声明书

卧龙区财政局：
本单位就开展国有资产清查、完善国有资产报告制度工作做出如下声明：
1.本单位的2017年度财务报表按照国家统一的会计制度要求编制，在所有重大方面公允地反映了本单位的财务状况、经营成果和现金流量，并且不存在重大错报和遗漏。
2.本单位资产负债表中列示的所有资产均不存在产权关系不清、权属争议、被司法机关冻结的情况。所有抵押、质押、担保的资产均在会计报表附注中详细披露。
3.不存在账外资产或未计负债情况，不存在未在会计报表附注中披露的诉讼、赔偿等事项。
4. 我单位上报资产管理系统数据  户；所属国有独资（控股、参股）企业  户的相关数据已通过主管部门上报区财政局。此次上报的国有资产数据全部涵盖了本单位及所属国有企业的全部资产负债情况，没有任何遗漏。
5.本单位对所上报的国有资产清查报表和国有资产数据的真实性、合法性和完整性承担责任。

法定代表人（签字）：          财务负责人（签字）：

单             位:（盖章）
2018年   月   日